Международное налоговое планирование: итоги и прогнозы

10.00 – 10.15 Вступление. Становление международного обмена финансовой информацией, виды обмена, значение и будущие перспективы.

Кордюкова Наталья, Заместитель директора департамента международного налогового планирования, Юридическая фирма «КЛИФФ»

10.15 – 10.45 Автоматический обмен информацией по банковским счетам в рамках стандарта ОЭСР («Common Reporting Standards by OECD») – правовые основы, порядок сбора и раскрытия информации иностранными банками

• Правовые основы автоматического обмена информацией;
• механизм сбора информации иностранными банками;
• объем передаваемых данных и отчетные периоды;
• актуальные изменения в практике открытия и ведения счетов иностранными банками.

Булгакова Елена, руководитель банковского сектора, юридическая фирма «КЛИФФ»

10.45 – 11.15 Механизм идентификации бенефициаров банковского счета – теория и актуальная практика предоставления информации иностранному банку, перспективы получения информации Россией.

Байдина Светлана, старший юрист департамента международного налогового планирования, Юридическая фирма «КЛИФФ»

11.15 – 11.40 Правовая база для автоматического обмена банковской информацией в России. Анализ будущего закона:

• Статус и значение имеющейся нормативной базы по международному обмену в России;
• Основные особенности регламентации автоматического обмена по российскому праву;
• Ключевые положения для российского бизнеса и банков.

Кириченко Юлия, Юрист департамента международного налогового планирования, Юридическая фирма «КЛИФФ»

11.40 – 11.50 Сессия вопросов-ответов

12.00 – 12.15 «Банковская тайна» – основной источник информации для контроля

• Кому и в каком порядке доступна банковская тайна в России?
• Наиболее значимые алгоритмы информационного взаимодействия российских банков и:
  • налоговых органов;
  • РосФинМониторинга;
  • правоохранительных и иных органов (ОРД, органов следствия, прокуратуры).

Удалова Марина, младший юрист департамента международного налогового планирования, юридическая фирма «КЛИФФ»

12.15 – 12.50 Понятие собственника бизнеса и идентификация бенефициара в России (российской компанией и российским банком): 

• Как российский банк (платежная система) определяет бенефициара по счету и как часто банки обновляют информацию о них?
• Что по закону должна знать российская компания о своих конечных собственниках (115 ФЗ)?
• Что делать, если бенефициар не известен, и может ли он быть не известен?
• Разбор практических примеров с осложненной идентификацией бенефициара.

Кордюкова Наталья, заместитель директора департамента международного налогового планирования, юридическая фирма «КЛИФФ»

12.50 – 13.20 Счета резидентов за пределами России – режим открытия и использования российскими лицами и компаниями

• Актуальное понятие «валютного резидента» и возможные новеллы 2018 года;
• Что и кому нужно сообщить о счете за пределами России?
• Какие операции могут и не могут быть осуществлены по данному счету?
• Ответственность за нарушение и перспективы по незадекларированным личным счетам;
• Обзор кейсов и судебной практики на 2017 год.

Романова Екатерина, старший юрист департамента международного налогового планирования, Юридическая фирма «КЛИФФ»

13.20 – 13.30 Сессия вопросов-ответов

14.30 – 15.00 2018 год – жизнь после паспорта сделки. Новые правила, репатриация валютной выручки и иной контроль операций «на выход» из РФ - что допустимо, а что не допустимо в отношениях с иностранными контрагентами:

• общие требования валютного контроля в России при заключении контракта с иностранным лицом, уголовная и иная ответственность за возможные правонарушения;
• ограничение свободны договора в внешнеторговых сделках (нерепатриация валютной выручки);
• правовой анализ сложных кейсов валютного контроля на основе судебной и иной практики на 2017 год (зачеты, цессии, покупка иностранных долей, акций и ценных бумаг с точки транзакции средств за пределы РФ).

Романова Екатерина, старший юрист департамента международного налогового планирования, юридическая фирма «КЛИФФ»

15.00 – 15.30 Техника и нюансы проведения операций через российские банки, практика российского банковского контроля и ее значение для бизнеса:

• права российского банка в отношении денежных средств на банковском счете и их реализация (правовые основы для блокировки средств, закрытия счета и иные права);
• незаконная блокировка средств и списание по требованию налогового органа – порядок взаимодействия и возможности для обжалования;
• «рисковые сделки» в банковской практике и их основные критерии, «черные списки» российских банков (какие операции банк остановит с высокой степенью вероятности);
• понятие идентификации «источника происхождения средств» в российском праве, последействия и практика введения новых правил.

Кордюкова Наталья, заместитель директора департамента международного налогового планирования, юридическая фирма «КЛИФФ»

15.30-15.50 Отчетность от классических офшоров для иностранных банков – прикладные рекомендации бухгалтера для владельцев бизнеса:

• когда банк потребует отчетность по офшору;
• как ведется отчетность;
• как снизить затраты на отчетность на практике.

Карелина Людмила, руководитель группы МСФО департамента международного налогового планирования, юридическая фирма «КЛИФФ»

15.50 – 16.30 БОНУС Выбор иностранного банка -  основные страны и специфика работы:

• Традиционные расчетные банки для нерезидентов: Прибалтика, Кипр;
• Престижные западноевропейские банки: Швейцария, Австрия, Лихтенштейн;
• Восточная Европа: Чехия, Венгрия, Польша, Болгария;
• Банки Юго-Восточной Азии: Гонконг, Сингапур;
• Банки ОАЭ;
• Банки Грузии, Армении, Черногории.

Булгакова Елена, руководитель банковского сектора, юридическая фирма «КЛИФФ»

16.30 – 17.00 – Сессия вопросов–ответов

Дубневский Владислав, директор департамента международного налогового планирования, юридическая фирма «КЛИФФ»

10.30 – 11.00 Закон о КИК в России – как это было, как это будет (применение закона в 2017году и планируемые изменения 2018 года):

• итоги первой декларационной компании КИК-2017 (цифры, факты, доступная статистика); 
• все, что нужно знать на 2017 год: механизм налогообложения и наиболее доступные исключения, сроки, процедуры, отчетность, документы и ответственность;
• актуальная практика: наиболее значимые позиции Министерства финансов России и ФНС;
• очередные изменения закона: чего стоит ожидать в 2018 году?

Шалимова Каролина, юрист департамента международного налогового планирования, юридическая фирма «КЛИФФ»

11.00 – 11.20 Дайджест опасений 2017 года – ключевые решения России в сфере международного налогового планирования и их практическое значение в будущем:

• новые ограничения для использования соглашений об избежании двойного налогообложения (Международная Конвенция об ужесточении налоговых соглашений и противодействии размыванию налоговой базы» от 07.06.2017 года);
• имплементация плана BEPS («Base erosion and profit shifting») и его основные положения;
• начало обмена «становыми отчетами» (Многостороннее Соглашение компетентных органов об автоматическом обмене страновыми отчётами, 26.01.2017 года);
• реестры бенефициаров в классических оффшорах и изменения в российский «черный список ФНС», а также иные последствия и прогнозы.

Байдина Светлана, Старший юрист департамента международного налогового планирования, Юридическая фирма «КЛИФФ»

11.20 – 11.40 Фактический получатель дохода из России: актуальная практика российских судов в применении льгот по соглашению об избежании двойного налогообложения (разбор практики и кейсов последних лет)

Шалимова Каролина, Юрист департамента международного налогового планирования, Юридическая фирма «КЛИФФ»

11.40 – 11.50 Сессия вопросов–ответов

12.00-12.30 Торговые компании в Европе – налогообложение и практика:

• европейский VAT – общая характеристика налогообложения и актуальная практика;
• примеры торговли через юрисдикции Мальты, Венгрии и Кипра;
• налогообложение, отчетность и корпоративные аспекты.

Овчинникова Юлия, заместитель директора департамента международного налогового планирования, юридическая фирма «КЛИФФ»

12.30-12.50 Резидентные компании ОАЭ как наиболее актуальный инструмент ведения торговли в регионе:

• практика ведения бизнеса в ОАЭ;
• плюсы и минусы юрисдикции;
• основные формы компании и доступные налоговые зоны;
• налогообложение, отчетность и корпоративные аспекты.

Пашкова Дарья, старший юрист департамента международного налогового планирования, юридическая фирма «КЛИФФ»

12.50-13.20 Торговые компании в Азии (Гонконг и Сингапур):

• налогообложение и корпоративные аспекты;
• офшорный и резидентный режим ведения бизнеса;
• азиатские холдинги – сложности и перспективы;
• последние новости и изменения на 2017 год.

Алешко Надежда,  старший юрист департамента международного налогового планирования, Юридическая фирма «КЛИФФ»

13.20 – 13.30 Сессия вопросов-ответов

14.30 – 15.00 Обзор актуальных практических возможностей и нововведений Кипра:

• льготный порядок определения налогового резиденства 2017 года;
• косвенная продажа долей и акций российских компаний;
• условный капитал – расчет и возможности для налоговой оптимизации;
• новые правила для заемного финансирования;
• партнерства на Кипре (новелла 2016 года).

Анастасия Кусачева, Юрист департамента международного налогового планирования, Юридическая фирма «КЛИФФ»

15.00 – 15.25 Налоговое резидентство юридических лиц на Кипре: значение и правила определения. Пошаговая инструкция по формированию реального присутствия на Кипре.

Байдина Светлана, старший юрист департамента международного налогового планирования, юридическая фирма «КЛИФФ»

15.25 – 16.00 Эмиграция и смена резидентства в ответ на ужесточение правил: получение ВНЖ и гражданства на примере Кипра.

Будрика Виктория, юрист департамента международного налогового планирования, юридическая фирма «КЛИФФ»

16.00 – 16.30 БОНУС Высокотехнологические разработки и интеллектуальные права: выбор юрисдикций. Обзор возможных решений для Stаrt-UP, IT и IP компаний. 

Овчинникова Юлия, заместитель директора департамента международного налогового планирования, юридическая фирма «КЛИФФ»

16.30 – 17.00 Сессия вопросов–ответов