Новое Указание ЦБ РФ в отношении кредитных организаций, вовлеченных в отношения с резидентами оффшорных зон.
13.10.2005
Ранее Центральным Банком уже предпринималась попытка обязать кредитные организации формировать резерв в случаях ведения подобных видов деятельности (Указание № 1318-У), однако в настоящий момент данный нормативно-правовой акт не действует и данную сферу регулирует Указание № 1584‑У.
Указание № 1584‑У применяется в отношении кредитных организаций, вовлеченных в отношения с резидентами оффшорных зон (например, с оффшорными банками), и устанавливает необходимость формирования резерва в двух основных случаях:
- когда кредитная организация имеет денежные требования (и требования из сделок с финансовыми инструментами) к резидентам оффшорных зон, которые признаются ссудами, а также в случае наличия ссудной и приравненной к ней задолженности;
- когда кредитная организация осуществляет операции с финансовыми инструментами, являющимися элементами расчетной базы, контрагентами по которым являются резиденты оффшорных зон.
Размер резерва зависит от того, к какой группе оффшорных зон отнесена страна регистрации контрагента кредитной организации. Группы оффшорных зон определены Указанием ЦБ РФ № 1317-У.
Поскольку Указание № 1584-У в основном регулирует деятельность кредитных организаций, действующих на территории РФ, можно предположить, что его положения фактически не затронут коммерческую деятельность обычных оффшорных компаний, которые не являются кредитными организациями и не состоят в договорных отношениях с кредитными организациями, деятельность которых подпадает под регулирование Указания № 1584-У.
