«Черный список» юрисдикций, применяемый российскими банками
Говоря о «налоговом планировании», мы имеем в виду, в первую очередь, услугу, связанную с проведением налогового анализа планируемой или уже существующей схемы работы с участием нерезидентов (Tax Due Diligence), предложением по оптимизации налогообложения, разработкой наиболее удобной системы взаимодействия нерезидентных и резидентных структур, упрощению процедур налогового, банковского и валютного контроля. Мы работаем как с чисто иностранными проектами (когда все участники деятельности находятся за пределами России), так и со смежными проектами, связанными с деятельностью и налогообложением бизнеса одновременно в России и за ее пределами.
Указание Банка России
от 7 августа 2003 г. N 1317-У
-
Первая группа:
- Отдельные административные единицы Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии:
- Нормандские острова (о-ва Гернси, Джерси, Сарк)
- о-в Мэн
- Ирландия (Дублин, Шеннон)
- Утратил силу. - Указание Банка России от 08.02.2010 N 2394-У
- Республика Мальта
- Китайская Народная Республика (Гонконг (Сянган))
- Утратил силу. - Указание Банка России от 15.07.2011 N 2667-У
- Швейцарская Конфедерация
- Республика Сингапур
- Республика Черногория
- Отдельные административные единицы Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии:
-
Вторая группа:
- Антигуа и Барбуда
- Содружество Багамы
- Барбадос
- Государство Бахрейн
- Белиз
- Бруней - Даруссалам
- Зависимые от Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии территории:
- Ангилья
- Бермуды
- Британские Виргинские о-ва
- Монтсеррат
- Гибралтар
- Теркс и Кайкос
- Острова Кайман
- Гренада
- Республика Джибути
- Содружество Доминики
- Китайская Народная Республика (Макао (Аомынь))
- Республика Коста-Рика
- Ливанская Республика
- Республика Маврикий
- Малайзия (о. Лабуан)
- Мальдивская Республика
- Княжество Монако
- Нидерландские Антилы
- Новая Зеландия:
- Острова Кука
- Ниуэ
- Объединенные Арабские Эмираты (Дубаи)
- Утратил силу. - Указание Банка России от 27.12.2006 N 1783-У
- Португальская Республика (о. Мадейра)
- Независимое Государство Западное Самоа
- Республика Сейшелы
- Сент-Китс и Невис
- Сент-Люсия
- Сент-Винсент и Гренадины
- США:
- Виргинские о-ва США
- Содружество Пуэрто-Рико
- штат Вайоминг
- штат Делавэр
- Королевство Тонга
- Демократическая Социалистическая Республика Шри-Ланка
- Республика Палау
-
Третья группа:
- Княжество Андорра
- Исламская Федеральная Республика Коморы:
- Анжуанские о-ва
- Аруба
- Республика Вануату
- Республика Либерия
- Княжество Лихтенштейн
- Республика Маршалловы Острова
- Республика Науру